Lördag 15 Mars 2025
Du kan ha rätt till ett eller flera skatteavdrag i deklarationen 2025. Nyheter24 har sammanställt alla avdrag du kan göra – från A till Ö – för att du ska få koll på om du har avdrag att göra i deklarationen.
Från och med den 3 mars 2025 skickas deklarationerna ut från Skatteverket. Från och med den 18 mars öppnar Skatteverket funktionen att kunna signera deklarationen.
Men innan det är dags att signera så kan det vara en fördel att ha koll på vilka eventuella avdrag du har rätt att göra för att på så sätt få en skattelättnad, och kanske till och med lite mer tillbaka i skatteåterbäring.
Nyheter24 har därför sammanställt en lista på alla avdrag som kan tänkas göras i deklarationen 2025.
Du har möjlighet att göra avdrag i din inkomstdeklaration 2025 för advokat- och rättegångskostnader om ditt syfte varit att bibehålla en inkomst. Har du haft en skälig anledning att driva processen har du rätt att göra avdraget det inkomstår som processen är klar.
Är du verksam i en bransch som exempelvis artist, idrottare, modell eller skådespelare så kan du göra avdrag för agent- och managerkostnader om du haft kortare uppdrag, som inte är att likställa med en anställning, under året som gått.
Allmänna avdrag kan du endast göra för den tid du varit bosatt i Sverige och avser då flera olika typer av avdrag. Bland dem finns till exempel:
Om du har andra arbetskläder som inte är avsedda att vara skyddskläder och skyddsutrustning för att du ska kunna utföra ditt jobb, så har du inte rätt att få avdrag för arbetskläderna.
Skyddskläder anses vara kläder som har särskilda skyddande egenskaper mot frätande ämnen, mekaniska skador eller mot väta eller kyla som beror på annat än klimatförhållanden. Skyddsutrustning avser hjälmar, skyddsglasögon, hörselskydd och skor med stålhätta.
”Du kan inte få avdrag för kostnader för egen tvätt av arbetskläder, skyddskläder eller uniform”, uppger Skatteverket själva.
Är du arbetslös och har fått arbetslöshetsersättning från svensk a-kassa? Eller har du fått aktivitetsstöd eller utvecklingsersättning från Försäkringskassan med motsvarande krav på att aktivt söka arbete? Då kan du ha rätt till avdrag för följande saker:
Du får avdrag för den del av dina kostnader som överstiger 5 000 kronor.
Om du haft avgifter som du betalat till arbetslöshetskassan från och med den 1 juli 2022 kan du ha rätt till att få en skattereduktion för de avgifterna. Skattereduktionen är som mest 25 procent av din avgift.
Du har möjlighet att göra avdrag i din deklaration för arbetsredskap om det är:
För att exempelvis få göra avdrag för inköp av en dator krävs det att den är nödvändig i ditt arbete och för att du ska kunna utföra det, att din arbetsgivare inte tillhandahåller det och du ska kunna visa upp inköpskostnad.
Om du införskaffade en dator eller surfplatta 2024 och vill göra avdrag i deklarationen för detta får den totala inköpskostnaden inte överstiga 28 650 kronor. Köpte du datorn 2025 får den totala inköpskostnaden inte överstiga 29 400 kronor.
Du kan göra avdrag för arbetsredskap, instrument och maskiner om det anses vara särskild utrusning som krävs för att du ska kunna utföra jobbet, och att din arbetsgivare inte tillhandahåller det.
Har du införskaffat arbetsredskapet 2024 får du göra ett direktavdrag om kostnaden inte överstiger 28 650 kronor. Införskaffades redskapet 2025 får inköpskostnaden inte vara högre än 29 400 kronor, eller om livslängden inte beräknas vara högre än tre år.
Om du har ett arbetsrum i din bostad som du nyttjar så kan du få göra avdrag för det i din deklaration, dock bara i undantagsfall. För att kunna få godkänt på avdraget för arbetsrum krävs det att du uppfyller samtliga krav:
Du får bara avdrag för den del av kostnaderna som överstiger 5 000 kronor.
En arrendeavgift innebär att du betalar för att hyra mark eller en byggnad. Själva arrendekostnaden för att hyra en privatbostad får du inte göra något avdrag för i deklarationen, till skillnad från tomträttsavgäld.
Du får bara göra avdrag för kostnaderna som överstiger 5 000 kronor.
Skulle du ha använt din egen bil för resor i jobbet kan du ha rätt att göra avdrag för kostnaderna i deklarationen. Du kan dock inte göra några avdrag om du har fått bilersättning för resorna av din arbetsgivare.
Har du istället tillgång till en förmånsbild och använder den för resor i arbetet så kan du göra avdrag för det du betalat själv, exempelvis drivmedel. Har du delvis betalat bilens drivmedel kan du inte göra några avdrag för tjänsteresor.
Du får göra följande avdrag i deklarationen 2025:
I regel anses bredband räknas som en vanlig personlig levnadskostnad och därför kan du oftast inte få avdrag för kostnaden för ditt internet. Men jobbar du hemifrån och kan visa att ditt arbete kräver en väsentligt snabbare uppkoppling än den du har, och att din arbetsgivare inte vill stå för det, kan du ha rätt till att få göra avdrag för den extra kostnaden det innebär för dig.
Som mest kan du göra avdrag på 50 procent av kostnaden.
Inkomst från bärplockning är skattefri under förutsättningen att bären växer vilt, är egenhändigt plockade och att inkomsten uppgår till högst 12 500 kronor. Dock gäller inte skattefriheten om du anlitats av någon annan.
Allt det som överstiger 12 500 kronor av dina inkomster ska redovisas i bilaga T2 i deklarationen.
Avdrag kan du göra för den del av utgifterna som överstiger det skattefria beloppet 12 500 kronor.
Dagbarnvårdare får kostnadsersättning utbetalad av kommunen och är skattefri till den del ersättningen motsvarar kostnader i verksamheten, så som mat, förbrukningsvaror, el och vatten. Samma sak gäller för anställda hos utförare som tar emot kommunal barnomsorgspeng där kostnadsersättningen beräknas på samma sätt som för kommunalt anställda.
För inkomståret 2024 var den skattefria ersättningen begränsad till 76 kronor per barn och dag (8 timmar), eller 9,50 kronor per barn och timme.
Under inkomståret 2025 höjs dock ersättning till 80 kronor per barn och dag (8 timmar), eller 10 kronor per barn och timme.
Du har rätt att göra avdrag för dubbel bosättning om du på grund av arbete flyttat och behållit en bostad på annan ort för dig och familjen, med ett avstånd över 50 kilometer till den nya arbetsplatsen.
Du kan göra avdrag under den första månaden på 87 kronor per dag, vilket avser måltider och mindre utgifter.
Om du har boendekostnader har du rätt till avdrag med dina faktiska omkostnader och kan göra avdragen som längst i två år. Är du gift eller sambo kan du få avdrag upp till fem år om det är så att den dubbla bosättningen beror på att den ena parten har ett förvärvsarbete på den tidigare bostadsorten.
I de fall du behöver betala egna sociala avgifter för inkomst så har du rätt att göra avdrag på din skatt. Det kan tillämpas i de fall då din inkomst kommer från till exempel hobbyverksamhet, arbete från annan privatperson mellan 1 000 kronor och 9 999 kronor, mottagande av forskningsstipendier från EU eller om du inkomst för arbete som inte ingår din näringsverksamhet.
När du räknar ut ditt överskott kan du nyttja schablonbelopp för dina egenavgifter.
Du kan göra avdrag för facklitteratur och tidskrifter. Dock måste du komma upp i en summa av 5 000 kronor och det som sedan överstiger det kan du göra avdrag för.
Avdraget är giltig om det är speciallitteratur som köpts för att ditt arbete ska kunna bedrivas. Du ska kunna visa varför varje inköp varit nödvändigt för dig och du ska kunna specificera alla köp med kvitton.
Om du har behövt ersätta din arbetsgivare för exempelvis svinn, felaktig räkning eller stöld, kan du vara berättigad till ett avdrag. Det krävs då att förlusten kan styrkas med dokument, intyg eller anteckningar. Du kan inte göra avdrag om du kan antas varit ansvarig och förskingrat.
Du kan göra avdrag för flyttkostnader men bara om flytten anses nödvändig och förenliga dina anställningsvillkor, exempelvis för att undvika uppsägning.
Skulle de vara så att du själv sökt en ny tjänst eller helt enkelt bytt jobb och arbetsgivare, då har du inte rätt till avdrag för flyttkostnader.
Om du betalat in avgift till pensionskassa för dig själv och efterlevandes pensions så har du rätt att göra avdrag.
Avdraget gör du då vid punkt 2.4 i din deklaration och du får då göra avdrag för den del av utgifterna som överstiger 5 000 kronor.
Du kan inte göra avdrag för premier för olika försäkringar så som livförsäkring, sjukförsäkring och pensionsförsäkring för att nämna några.
Grundavdraget, som per automatik beräknas på din inkomst och vid eventuellt överskott av aktiv näringsverksamhet, varierar. Det som påverkar storleken är hur hög din inkomst är och kräver inte att du begär avdraget själv i din deklaration.
För att få grundavdrag krävs det dock att du är bosatt i Sverige och varit det under hela inkomståret.
Om du införskaffat en gåva kan du få kostnaden reducerad med 25 procent av gåvobeloppet, dock inte högre än 3 000 kronor. Det krävs dock att du gett gåvan till godkända gåvomottagare.
Du kan göra avdrag för dina hemresor om avståndet mellan hemorten och arbetsorten är längre än 50 kilometer och att du har övernattat på arbetsorten.
Har du kostnader för glasögon, kontaktlinser, hörapparat eller liknande så är det enligt praxis privata kostnader. Avdrag för synvård kan i undantagsfall godkännas, men då endast för merkostnader och på grund av särskilda krav i tjänsten.
Du får inte avdrag för terminalglasögon, glasögon som gått sönder i jobbet, ledarhund som blind eller hörapparat.
Om du tjänar pengar på din hobby så är du berättigad att dra av kostnader och förluster idin deklaration. Hobbyverksamhet kan exempelvis vara aktiviteter så som hemslöjd, jakt, fiske eller kulturella projekt.
Du kan göra avdrag i din deklaration för utgifter i din verksamhet. Underskott kan du också göra avdrag för om det avser något eller några av de fem åren närmast före inkomståret.
Om du behöver använda en hund i tjänsten för att kunna utföra jobbet så kan du ha rätt att göra avdrag för detta. Det krävs då att du och arbetsgivaren kommit överens om att hunden ska bo hos dig.
Du kan göra avdrag med ett schablonbelopp som för inkomståret 2024 motsvarar 2 292 kronor per månad.
Tränare, utövare och andra verksamma inom svensk idrott kan få avdrag för utgifter som uppstår i anslutning till utövningen.
Du kan då göra avdrag för kostnader så som resor, ökade levnadskostnader, redskap och utrustning.
Avdraget kan göras för det som överstiger 5 000 kronor. Det gäller även om du gör avdrag med schablonbeloppet på 3 000 kronor.
Du kan ha rätt till avdrag för internet om ditt arbete hemma kräver en snabbare uppkoppling och att din arbetsgivare inte täcker kostnaden. Avdraget kan då göras med den extra kostnaden som det innebär för dig varje månad.
Kapitalförlust, som exempelvis kan uppstå vid försäljning av värdepapper, bostadsrätt och aktie kan du göra avdrag för i deklarationen.
Avdrag för kapitalförsäkring kan göras enligt samma villkor som vid vanliga försäkringar.
Du har i regel inte rätt att göra avdrag för kontorsutrustning även om utrustningen endast används för att utföra ditt arbete.
För att kunna göra avdrag för kontorsutrustning krävs det att man uppfyller kraven för arbetsredskap.
Om du säljer utländsk valuta och går med förlust har du rätt att göra avdrag för det i din deklaration. Det gäller även om du har fordringar i utländsk valuta.
En person som dömts till att betala skadeståndslivränta kan göra avdrag för kostnaden i sin deklaration. Du kan dock inte få avdrag för frivillig skadeståndslivränta.
Du kan göra avdrag i deklarationen för:
Du kan göra avdrag om du använder din privata mobiltelefon för att ringa samtal i tjänsten. Du kan då dra av samtalskostnader i deklarationen.
För att kunna göra avdrag för musikinstrument gäller samma villkor för arbetsredskap – instrument, maskiner med mera.
Arbetar du som musiker eller dj och använder dig av musikskivor i tjänsten så kan du göra avdrag för nödvändigheter som kan uppstå i samband med arbetet.
Om du kört din bil till arbetet kan du ha rätt att göra avdrag för parkeringskostnader. En förutsättning är då att du använt din bil regelbundet i tjänsten.
Har du använt din egna bil minst 60 dagar under året och sammanlagt kört minst 300 mil i tjänsten kan du göra avdrag för parkeringsavgifter. Men bara de dagar du använt bilen i tjänsten.
Har du använt bilen i minst 160 dagar under året och kört sammanlagt minst 300 mil kan du göra avdrag för dina parkeringsavgifter om du använt bilen för att resa till och från jobbet.
Inkomståret 2016 togs möjligheten bort att kunna göra avdrag för standardbelopp inom pensionssparandet.
Du som däremot saknar pensionsrätt helt och hållet i din anställning, eller har en inkomst av enskild näringsverksamhet, kan dock göra avdrag för pensionssparandet, förutsatt att vissa villkor uppfylls.
Arbetar du som psykiatriker, psykolog, socionom eller med något annat omvårdnadsyrke så kan du göra avdrag i deklarationen. Utgifter för egen psykoterapi som är obligatorisk för din utbildning är då giltig att göra avdrag för, om arbetsgivaren betalar lön och kurskostnader under tiden du utbildar dig.
Du kan göra avdrag för enklare förtäring som uppgår till 60 kronor plus moms samt för teaterbiljetter med mera – som uppgår till 180 kronor plus moms.
Däremot får du inte göra avdrag för frukost, lunch, middag, supé samt kostnader som ersätts via utlägg, alternativt betalas via företagets kort. Därtill får du heller inte göra avdrag för så kallad personlig gästfrihet.
Du får göra avdrag för den del av dina utgifter som är höre än 11 000 kronor om du reser till och från ditt arbete. Är avståndet mellan bostaden och arbetsplatsen minst två kilometer och att du därtill reser med kollektivtrafik kan du få avdrag för utgifterna.
Reser du istället med bil eller motorcykel kan du göra avdrag om avståndet är minst fem kilometer och om du gjort en tidsvinst på minst två timmar per dag jämfört med om du skulle åkt kollektivt.
För att du ska kunna göra avdrag för ränteutgifter i deklarationen krävs det att du uppfyller vissa kriterier:
I deklarationen för inkomståret 2024 får du till exempel göra avdrag för lån på:
Om du som låntagare har betalat en räntekompensation, till exempel för att du sagt upp ett bundet lån i förtid, kan göra avdrag. Då gäller samma regler som för ränteutgifter.
För inkomståret 2024 kan du då göra avdrag för den betalda räntan men du får inte göra avdrag för ränta som har lagts till skulden.
I vissa fall kan du få avdrag för sjukvård godkänt, men i regel anses det vara privata levnadskostnader. I de undantagsfall du får göra avdrag så gäller det endast merkostnaden på grund av speciella krav i tjänsten.
Det kan också gälla avdrag för en läkarundersökning som har godkänts för att du ska kunna behålla flygcertifikat och således behöver sjukvård för att kunna genomföra ditt jobb.
Du får dock inte göra avdrag för kostnader på grund av sjukdom eller olycksfall i tjänsten, vaccinering eller läkarundersökning i samband med att du söker nytt jobb.
Du har rätt att göra avdrag i inkomstdeklarationen för studier. Du behöver då uppfylla minst ett av följande kriterier:
Skulle du uppfylla något av kraven så har du rätt att göra avdrag för den del av kostnaderna som överstiger 5 000 kronor avseende studiematerial och kurskostnader. Därtill kan du då göra avdrag för resor till och från jobbet, hemresor och om levnadskostnaderna ökat.
I undantagsfall kan kostnaden för tandvård godkännas som avdrag i deklarationen. Men då endast avseende en merkostnad utöver det som räknas som privat kostnad, till exempel på grund av krav från jobbet.
Om kostnader för telefon, porto med mera tillkommer i tjänsten kan du göra avdrag för det. Du måste dock kunna styrka utläggen med bevis från inköp, noteringar och/eller kvitto.
Om du har arbetat tillfälligt på en annan ort under en tid som inte är längre än en månad kan du göra avdrag för kostnader som tillkommit, likt som vid en tjänsteresa. Det krävs dock att din arbetsgivare inte betalat ut något skattefritt traktamente eller annan reseersättning.
Även vid tillfälligt arbete på annan ort kan du göra avdrag för ökade levnadskostnader. Arbetet ska då pågå en kortare tid (högst två år). Det kan exempelvis vara under en provanställning på sex månader eller under ett vikariat.
I deklarationen kan du göra ett avdrag enligt schablonbelopp för inkomståret 2024 på 145 kronor per hel dag.
Du har rätt till avdrag för kostnader som uppstått vid en tjänsteresa om du använt din egna bil för att genomföra resor. Du måste då kunna redovisa tjänsteresorna med exempelvis en körjournal.
Du får göra följande avdrag:
Du har rätt till avdrag om din tomt har upplåtits under en viss tid med tomträtt av kommunen.
Du kan däremot inte få avdrag för arrendeavgift.
Är du på tjänsteresa där du måste övernatta på en plats du behöver resa till, mer än 50 kilometer från ditt arbete och bostad? Då ar du rätt att göra avdrag för traktamente.
Schablonbeloppen för traktamentet avseende inkomståret 2024 är enligt följande:
Skulle du behöva bege dig på en tjänsteresa i utlandet får du göra avdrag för logi, måltider och småutgifter – beloppet är motsvarande ”normalbeloppet” för respektive land.
Avdrag för kostnader som uppstår i form av trängselskatt får du göra avdrag för vid tjänsteresor, resor till och från jobbet om du har rätt till avdrag för resor med bild samt vid hemresor i tjänsten.
Om din studieresa, kongress eller konferens bidrar med ”påtaglig nytta för tjänsten”, kan jämställas med fullgörande tjänst och anses vara nödvändig kan du göra avdrag i din deklaration.
Då kan du göra avdrag för kurskostnader, resa, hotell och ökade levnadskostnader.
Om du hyr ut din privatbostad ska du i vissa fall betala skatt även under uthyrningstiden. Utöver vissa avdrag för kostnader som kan uppstå i samband med kostnaden kan du dessutom göra ett schablonavdrag på 40 000 kronor. Eventuellt överskott ska tas upp vid punkt 7.3 i deklarationen och 30 procents skatt ska betalas på överskott.
Du kan göra avdrag med:
Har du haft en inkomst i utlandet och Sverige kan du göra avdrag i deklarationen för den utländska skatten.
Skulle du kandidera i ett val, exempelvis ett riksdagsval eller kommunval, och har utgifter för din valkampanj kan du göra avdrag för dem.
Du kan vara berättigad att göra avdrag i deklarationen för vård i familjehem, jourhem eller vid uppdrag som kontaktfamilj, kontaktperson och övervakare.
Totalbeloppet ska redovisas vid punkt 2.4 i deklarationen. Skatteverket minskar sedan avdraget med 5 000 kronor per automatik.
Du kan under vissa förutsättningar göra avdrag för ökade levandskostnader, exempelvis vid tjänsteresor, tillfälligt arbete och dubbel bosättning. Det kan till exempel röra sig om måltider och kostnader för logi.
MISSA INTE: Senaste nytt – ta del av det som händer just nu
Har du utgifter som anses nödvändiga för att du ska få din inkomst? Då kan du i vissa fall göra avdrag för det i din inkomstdeklaration. Dock kan du aldrig få avdrag för privata levnadskostnader.
Om du har rätt till avdrag ska det redovisas vid punkt 2.4 ”Övriga utgifter för ditt arbete”. En avdragsbegränsning innebär att du bara får avdrag för den del av dina kostnader som är över än 5 000 kronor.
Du måste vara inloggad för att kunna kommentera eller svara på andra kommentarer.
